Inflace
Inflace (10/23) · 4:05

Příklad s rostoucími závazky z obchodního styku Úvod k závazkům z obchodního styku

Navazuje na Hypotéka.
V minulé sérii příkladů jsme se dostali do měsíce 2 se 100 dolary hotovosti a způsob jakým jsme příklad nastavili, jsme utratili 200 dolarů v měsíci 2. A co jsme doposud říkali, "Dostává nás to k hotovostní bilanci mínus 100 dolarů na konci měsíce 2." Je to trochu nerealistické, nechal jsem to jednoduché a umožnil nám mít jen pro zjednodušení zápornou hotovostní bilanci, ale obvykle zápornou hotovostní bilanci neuvidíte. Fakt, že máte negativní hotovostní bilanci a je vám povoleno fungovat v podstatě znamená, že vám někdo půjčuje peníze. Abychom udělali tenhle případ trochu reálnější, představme si situaci, kdy v měsíci 2 máte jen 100 dolarů. Osoba, které dodáváte, pro kterou nakupujete dodávku v hodnotě 200 dolarů, vám nezaplatí do přištího měsíce, takže řeknete lidem, od kterých potřebujete věci nakoupit. "Podívejte, mám jen 100 dolarů, mám tohohle zákazníka, dodávám mu každý měsíc. Mohu vám za to zaplatit 100 dolarů tento měsíc a potom vám zaplatím třeba dalších 100 dolarů příští měsíc?" A řekněme, že s tím souhlasí. V měsíci 2 na základě hotovosti místo, abyste utratili 200 dolarů, jste ve skutečnosti utratili 100 dolarů. A potom v měsíci 3 jste také utratili 100 dolarů. Tohle změní vaše čísla hotovostního účetnictví, nyní to bude 100 dolarů a tohle bude 500 dolarů. Ale důležitější věc je, jak tohle může být zaúčtované do závazků z obchodních vztahů. Fakt, že jste v podstatě řekli svým dodavatelům, i když mi dáte věci v hodnotě 200 dolarů, nyní vám zaplatím jen 100 dolarů a 100 dolarů vám dám později. To znamená, že jste zvýšili závazky z obchodního styku o 100 dolarů. Zvýšili jste tento závazek tím, že dlužíte ostatním lidem. Přidám sem závazky z obchodního styku. Napíšu období A, abych to nemusel psát celé. Závazky z obchodního styku. A přejdeme k období, kdy nemáte žádné závazky z obchodního styku a potom nyní kdy si vlastně půjčujete 100 dolarů od svých dodavatelů. Umožňujete posunout, kdy jim zaplatíte. Nyní máte závazky z obchodního styku v hodnotě 100 dolarů. Nehodlám na to přijít přes všechny ty věci tady. Ale podívejme se, jak to ovlivnilo výsledovky a rozvahu. Tady jste měli další závazek. Závazky z obchodního styku jsou závazek. Máte závazky z obchodního styku v hodnotě 100 dolarů. Promiňte, v tomto bodě jsme neměli závazky z obchodního styku a potom na konci měsíce máme závazky z obchodního styku v hodnotě 100 dolarů. Dlužíme našim dodavatelům 100 dolarů. A naše hotovost je nyní 0 dolarů. Všimněte si, stále to nemění naše vlastní jmění. V podstatě jsme přidali 100 dolarů hotovosti a přidali jsme závazek 100 dolarů. To se vyrušilo. Pokud vezmete tuhle část, všechna aktiva jsou 400 dolarů. 400 - 100 dolarů v závazcích vám stále dá 300 dolarů ve vlastním jmění. Ale nyní jde srovnání ze 100 dolarů v hotovosti k 0 dolarům v hotovosti. Nedovolíme si, abychom šli do záporu. A důvod, proč to tak můžeme udělat je, že ve skutečnosti máme zdroj hotovosti. Smažu to a potom sem přidám řádek. Můžeme říct, že závazky z obchodního styku vzrostly a nyní tohle je zdroj hotovosti. A nemusí to být zřejmé. Zvyšujeme závazek. Ale je to zdroj hotovosti, protože nemusíme používat naši vlastní hotovost. Zvýšení závazků z obchodního styku nám umožní nepoužít všechnu naši hotovost. Máme zvýšení závazků z obchodního styku v hodnotě 100 dolarů. Tohle je zdroj hotovosti, nyní hotovost z operací: 200 dolarů čistý příjem mínus 400 dolarů plus 100 dolarů. Celé tohle je teď mínus 100 dolarů hotovosti z operací. Začínáte se 100 dolary, použijete 100 dolarů. Naše konečná hotovost je nyní 0 a je to všechno vyřešené.
video